Versicherungsteuer: Steuer auf Versicherungsprämien

Die Versicherungsteuer in Deutschland

Die Versicherungsteuer wird auf Versicherungsprämien erhoben — also auf das, was Versicherungsnehmer für ihren Versicherungsschutz zahlen. Geregelt im Versicherungsteuergesetz (VersStG), beträgt der Regelsteuersatz 19 %. Die Steuer wird vom Versicherungsunternehmen einbehalten und ans Finanzamt abgeführt; für den Versicherungsnehmer ist sie unsichtbar in der Prämie enthalten.

Wie viel Versicherungsteuer zahlst du?

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Auf die meisten Sachversicherungsprämien fallen 19 % Versicherungsteuer an. Lebens-, Kranken- und BU-Versicherungen sind steuerfrei.

Versicherung 1

Art:

Netto-Prämie (ohne Steuer):

300,00 € Netto × 19 %57,00 € / Jahr

Deine geschätzte Versicherungsteuer an den Bund:

ca. 57,00 € / Jahr

Welche Steuersätze gelten?

Versicherungsart	Steuersatz
Regelfall (Sachversicherungen)	19 %
Feuerversicherung	22 % (auf 60 % des Beitrags)
Hagel- und Elementarschäden an Ernten	0,3 ‰ der Versicherungssumme
Seeschifffahrts-Kaskoversicherung	3 %
Lebensversicherung	0 % (steuerfrei)
Private Krankenversicherung	0 % (steuerfrei)
Berufsunfähigkeitsversicherung	0 % (steuerfrei)
Unfallversicherung mit Prämienrückgewähr	3,8 %

Wie hoch ist die Steuer bei typischen Versicherungen?

Ein durchschnittlicher Haushalt hält mehrere Sachversicherungen:

Haftpflichtversicherung (Prämie ca. 100 €/Jahr): ~19 € Steuer
Hausratversicherung (Prämie ca. 150 €/Jahr): ~28,50 € Steuer
Kaskoversicherung Kfz (Prämie ca. 600 €/Jahr): ~114 € Steuer
Rechtsschutzversicherung (Prämie ca. 250 €/Jahr): ~47,50 € Steuer

Summe Steuer für typischen Haushalt: ca. 200–350 €/Jahr

Was ist steuerfrei?

Steuerfrei nach § 4 VersStG sind insbesondere:

Lebensversicherungen aller Art (Risikoleben, Kapitallebensversicherung, Rentenversicherung)
Krankenversicherungen (gesetzlich und privat)
Rückversicherungen
Transportversicherungen für Waren im internationalen Handel
Versicherungen für ausländische Risiken

Wohin fließt das Geld?

Das gesamte Aufkommen fließt an den Bund. Mit rund 19,6 Mrd. € (2025) ist die Versicherungsteuer eine der ertragreicheren Bundessteuern — deutlich mehr als etwa die Tabaksteuer.

Geschichte

Die Versicherungsteuer existiert in Deutschland seit 1913 und gehört damit zu den älteren Bundessteuern. Der Steuersatz wurde mehrfach angepasst — zuletzt 2007 von 16 % auf 19 %, parallel zur Mehrwertsteuererhöhung. Bei Feuerversicherungen teilen sich Versicherungsteuer (Bund) und Feuerschutzsteuer (Länder) die Prämie: 60 % unterliegen der Versicherungsteuer, 40 % der Feuerschutzsteuer, beide mit 22 % (§ 6 VersStG).

❓Häufige Fragen

Wer zahlt die Versicherungsteuer eigentlich — Versicherer oder Versicherungsnehmer?▾

Die Versicherungsteuer wird auf Versicherungsprämien erhoben und vom Versicherer einbehalten — für den Versicherungsnehmer ist sie unsichtbar in der Prämie enthalten. Sie fließt vollständig an den Bund und brachte 2025 rund 19,6 Mrd. € ein.

Welcher Versicherungsteuersatz gilt für welche Versicherungsart?▾

Der Regelsatz beträgt 19 %, für Feuerversicherungen 22 % auf 60 % des Beitrags (den Rest belegt die Feuerschutzsteuer). Für Kaskoversicherungen mit 600 € Jahresprämie sind das etwa 114 € Steuer, für eine Hausratversicherung mit 150 € Prämie rund 28,50 €.

Welche Versicherungen sind steuerfrei?▾

Lebensversicherungen, gesetzliche und private Krankenversicherungen und Berufsunfähigkeitsversicherungen sind nach § 4 VersStG von der Versicherungsteuer befreit. Unfallversicherungen mit Prämienrückgewähr werden mit einem ermäßigten Satz von 3,8 % besteuert, normale Unfallversicherungen mit 19 %.

Warum ist die Feuerversicherung höher besteuert als andere Sachversicherungen?▾

Bei Feuerversicherungen teilen sich zwei Steuern die Prämie: 60 % unterliegen der Versicherungsteuer des Bundes, 40 % der Feuerschutzsteuer der Länder – beide mit 22 %. Zusammen entspricht das einer Belastung von 22 % auf den gesamten Beitrag.